Skip to content
Calculator TVA 2026 — Adaugă sau Scoate TVA în Câteva Secunde
Calculatorul TVA de mai jos te ajută să adaugi sau să scoți TVA din orice preț, instant, cu cotele oficiale în vigoare în România în 2026: 21% (standard), 11% (redusă) și 9% (tranzitorie pentru locuințe, până la 31 iulie 2026). Funcționează pe telefon, fără reclame, fără să-ți ceară email.
Calculatorul funcționează în două moduri. „Adaugă TVA” pornește de la prețul fără TVA și-ți arată cuantumul taxei plus prețul final pe factură. „Scoate TVA” face calculul invers: pornești de la suma plătită (cu TVA inclus) și afli cât e baza și cât TVA. Modul al doilea e cel mai util pentru contabilitate, când primești o factură și vrei să verifici sumele declarate.
Cotele TVA în România în 2026
Începând cu 1 august 2025, sistemul TVA din România a fost simplificat. Cotele de 5% și 9% au fost eliminate (cu o excepție tranzitorie pentru locuințe), iar cota standard a urcat de la 19% la 21%. Așa arată harta TVA în 2026:
| Cota | Aplicabilă pentru |
|---|---|
| 21% Standard | Majoritatea bunurilor și serviciilor: electronice, îmbrăcăminte, servicii profesionale, mobilier, băuturi alcoolice, cosmetice, combustibili, servicii IT, marketing, consultanță. |
| 11% Redusă | Alimente și apă potabilă, medicamente de uz uman și veterinar, cărți, manuale și reviste, cazare hotelieră, servicii de restaurant și catering (exclusiv alcoolul), lemne de foc, energie termică, transport de persoane. |
| 9% Tranzitorie | Locuințe noi cu suprafață utilă sub 120 mp și valoare sub 600.000 lei (fără TVA), o singură achiziție per persoană fizică. Valabilă doar până la 31 iulie 2026; după această dată se aplică cota standard de 21%. |
| 0% Scutire | Exporturi în afara UE, livrări intracomunitare către plătitori de TVA, anumite servicii internaționale. |
Aplicarea unei cote greșite pe factură poate duce la diferențe constatate la inspecție, penalități de întârziere și amenzi. Dacă vinzi produse mixte (de exemplu, un restaurant care servește mâncare la 11% și alcool la 21%), TVA-ul se calculează separat pentru fiecare poziție de pe factură. Pentru detalii oficiale, vezi Codul Fiscal pe site-ul ANAF.
Cum calculezi TVA — formulele și exemple practice
Sunt două calcule de bază pe care orice antreprenor sau contabil le face zilnic: adăugarea TVA la un preț fără TVA și extragerea TVA dintr-un preț cu TVA inclus. Calculatorul de mai sus face ambele automat, dar e util să știi formulele pentru verificări rapide.
Adăugarea TVA la un preț fără TVA
Formula:
Preț cu TVA = Preț fără TVA + TVA
Exemplu cu cota standard de 21%: vinzi un serviciu de consultanță la 1.000 lei net. TVA-ul de colectat este 1.000 × 0,21 = 210 lei. Factura totală către client va fi 1.210 lei, din care 210 lei reprezintă TVA pe care îl datorezi statului.
Extragerea TVA dintr-un preț cu TVA inclus
Formula:
TVA = Preț cu TVA − Preț fără TVA
Exemplu cu cota redusă de 11%: ai primit o factură de cazare hotelieră de 555 lei cu TVA inclus. Prețul fără TVA este 555 / 1,11 = 500 lei, iar TVA-ul = 55 lei. Acest calcul îți spune cât poți deduce dacă ești plătitor de TVA.
De ce un preț cu TVA nu se împarte direct la 1,21 mental
Greșeala clasică e să crezi că dacă adaugi 21% la 1.000 lei și apoi scazi 21% din 1.210 lei, te întorci tot la 1.000 lei. Nu se întâmplă așa. Procentul de 21% se aplică la baze diferite: o dată la 1.000, o dată la 1.210. De-asta formula corectă de extragere folosește împărțire la (1 + cota), nu scădere de procent.
Cine este plătitor de TVA în România
Nu orice firmă sau PFA este plătitor de TVA. Există un plafon de 395.000 lei cifră de afaceri pe an calendaristic. Sub acest prag, ești neplătitor de TVA — nu colectezi TVA pe facturile pe care le emiți și nu deduci TVA pe achiziții. Peste prag, ești obligat să te înregistrezi ca plătitor de TVA în maximum 10 zile de la depășire.
Câteva consecințe practice ale trecerii pragului:
- Facturile tale cresc cu 21% pentru clienții persoane fizice și pentru firmele neplătitoare de TVA. Asta înseamnă că, în B2C, prețurile tale pot părea brusc mai mari decât ale concurenței încă neînregistrate.
- Poți deduce TVA pe cheltuielile firmei — chirie, abonamente software, mașină în leasing operațional, marketing — ceea ce reduce costul real al acestor cheltuieli cu ~17,4% din preț.
- Obligația de raportare crește. Trebuie să depui decontul 300 lunar sau trimestrial și să te integrezi cu sistemul RO e-Factura și RO e-TVA.
Înregistrarea ca plătitor de TVA poate fi și opțională, înainte de a atinge plafonul. Antreprenorii care vând predominant B2B (către alte firme plătitoare de TVA) câștigă adesea din înregistrarea voluntară: deduc TVA-ul pe cheltuieli, iar prețul aparent al facturii nu îi dezavantajează, pentru că și clienții lor deduc același TVA. Decizia depinde de structura ta de clienți și de mixul de cheltuieli — discută cu un contabil înainte.
Dacă ești PFA sau SRL micro și vrei să-ți estimezi taxele suplimentare (CAS, CASS, impozit), folosește și calculatorul de taxe PFA și microîntreprindere.
Greșeli frecvente la calculul TVA
Trei tipuri de greșeli apar repetat la inspecțiile fiscale și sunt direct legate de modul în care calculezi TVA-ul pe factură.
1. Aplicarea cotei greșite pe poziții mixte
Un restaurant care emite o singură linie de „consumație 350 lei” pentru un meniu care conține mâncare (11%) și vin (21%) calculează aproape sigur greșit. Fiecare poziție trebuie individualizată pe factură, cu propria sa cotă. Casele de marcat moderne fac asta automat dacă produsele sunt corect codificate, dar facturile manuale rămân o sursă constantă de erori.
2. Reverse-charge inversat la achiziții intracomunitare
Când cumperi servicii de la o firmă din UE (de exemplu, abonament la un software american facturat din Irlanda), TVA-ul nu apare pe factura furnizorului — trebuie să-l calculezi și să-l declari tu, în România, prin mecanismul de taxare inversă. Mulți antreprenori uită complet de pasul ăsta și-l descoperă abia la inspecție.
3. Rotunjirea cumulativă pe facturi cu multe poziții
Pe o factură cu 50 de poziții, dacă rotunjești fiecare TVA pe linie la 2 zecimale, totalul TVA poate să difere cu câțiva bani față de cel calculat pe valoarea totală. Diferența e mică, dar la sute de facturi/lună se acumulează. Soluția: calculează TVA pe valoarea totală fără TVA, nu prin însumare de rotunjiri pe linii.
Cifra ta de afaceri crește când te găsesc clienții potriviți
Acest calculator l-am construit pentru antreprenorii cu care lucrăm zilnic — oameni care vor răspunsuri rapide, fără emailuri și fără popup-uri. Fujix este agenția SEO care îi aduce pe acești antreprenori în prima pagină pe Google, pentru cuvintele care contează în industria lor. Dacă ești la momentul în care TVA-ul tău crește și ai nevoie de un flux constant de clienți, hai să vorbim.
Vezi cum lucrămÎntrebări frecvente despre TVA în România
Care este cota standard de TVA în România în 2026?
Cota standard de TVA în România în 2026 este de 21%. A fost majorată de la 19% începând cu 1 august 2025 și se aplică majorității bunurilor și serviciilor — electronice, îmbrăcăminte, servicii profesionale, consultanță, IT, marketing, mobilier, băuturi alcoolice, combustibili.
De la ce sumă devii plătitor de TVA?
Devii plătitor obligatoriu de TVA când cifra de afaceri din anul calendaristic depășește 395.000 lei. Ai obligația să te înregistrezi la ANAF în termen de 10 zile de la depășirea plafonului. Înainte de prag, poți opta și voluntar pentru înregistrare, în special dacă lucrezi predominant B2B și ai cheltuieli mari pe care vrei să deduci TVA.
Cum scoți TVA dintr-un preț cu TVA inclus?
Împarți prețul cu TVA la (1 + cota/100). De exemplu, pentru cota de 21%, împarți la 1,21. Pentru cota redusă de 11%, împarți la 1,11. Diferența dintre prețul inițial și rezultat reprezintă valoarea TVA. Calculatorul de mai sus face automat acest calcul în modul „Scoate TVA”.
La ce produse se aplică cota redusă de 11%?
Cota redusă de 11% se aplică la alimente și apă potabilă, medicamente de uz uman și veterinar, cărți și manuale, cazare hotelieră, servicii de restaurant și catering (exclusiv alcoolul), lemne de foc, energie termică și transport de persoane. Cotele anterioare de 5% și 9% au fost eliminate odată cu reforma fiscală din august 2025.
Există încă TVA de 9% pentru locuințe în 2026?
Da, dar doar tranzitoriu, până la 31 iulie 2026 inclusiv. Cota de 9% se aplică la achiziția unei singure locuințe per persoană fizică, cu condiția ca suprafața utilă să fie sub 120 mp și valoarea sub 600.000 lei fără TVA. După 31 iulie 2026, pentru locuințe se aplică cota standard de 21%.
PFA-urile plătesc TVA?
Un PFA devine plătitor de TVA când depășește plafonul de 395.000 lei cifră de afaceri pe an calendaristic, exact ca o firmă. Sub acest plafon, PFA-ul este neplătitor de TVA, nu colectează TVA pe facturile emise și nu poate deduce TVA pe achiziții. Înregistrarea voluntară este posibilă, dar are sens doar dacă majoritatea clienților tăi sunt firme plătitoare de TVA.
Cum se calculează TVA pe o factură cu produse cu cote diferite?
Fiecare poziție de pe factură se calculează separat, cu cota proprie. De exemplu, la un restaurant care servește mâncare (11%) și vin (21%), cele două linii apar individualizat, fiecare cu TVA-ul ei. Totalul TVA al facturii este suma TVA-urilor pe linii, nu un procent aplicat pe totalul fără TVA.
